老师，我想问一下3月份应发工资是3000，但扣完个人代扣代缴社保公积金应该是发放1500，但实际发放了2000，发放错误了，付3月份的工资的时候，差额做账记为其他应收款-个人社保500，因此发放4月份工资的时候做了调整，在4月份的实发工资中扣除500，然后记为贷方的应付职工薪酬，但是现在发现应发工资应该是4000，所以5月份要补回去1000，这个科目我应该怎么做，从付3月份工资凭证那张凭证开始做嘛？记为其他应付款-工资差额？

有关职工薪酬这块，计提社保员工个人缴纳部分，什么时候用其他应收款什么时候用其他应付款呢？

答： 一、正确的是计入其他应收款，日常工作中存在错误的账务处理计入其他应付款。 二、具体的原因：社保都是当月缴纳当月的，因此都是公司先垫支个人支付的社保费用，发放工资时，再收回款项平账。

大额医疗互助保险在其他应付款为负数应该怎么审计调整呢？调到其他应收款再到职工薪酬？

答： 你好 是不是没有从工资扣出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我想问一下3月份应发工资是3000，但扣完个人代扣代缴社保公积金应该是发放1500，但实际发放了2000，发放错误了，付3月份的工资的时候，差额做账记为其他应收款-个人社保500，因此发放4月份工资的时候做了调整，在4月份的实发工资中扣除500，然后记为贷方的应付职工薪酬，但是现在发现应发工资应该是4000，所以5月份要补回去1000，这个科目我应该怎么做，从付3月份工资凭证那张凭证开始做嘛？记为其他应付款-工资差额？

答： 3月份的时候 借：管理费用 3000 贷：其他应付款-个人社保 1000 贷：银行存款 2000