我做的库存商品有负数，1. 有个客户零头未付，我按银行开票，所以数量就出现了小数点， 2. 同一款产品在不同月份购进的单价不一样，我选择临近的月份求出成本单价，导致结余金额出现负数， 3. 订单未购进未成交，就先给客户开了票，导致库存负数，麻烦老师帮忙分析下，

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-23 17:33

您好，那您的问题是什么呢，解决商品负数问题吗？如果是的话，1、把余额直接结转到主营业务成本。2、同1操作，3、暂估入库已销售的商品处理。

qzuser 追问

2017-12-23 17:54

暂估入库的分录怎么做呀，老师

qzuser 追问

2017-12-23 17:59

1. 余额是负数也可以直接结转到成本吗？ 2. 数量有小数点也没关系吗？

王雁鸣老师解答

2017-12-23 18:01

您好，暂估入库，借；库存商品，贷：应付账款-暂估款。1、可以的，2、没关系的。

精选问题

@暖暖老师还在吗？追问次数用完问

你好老师在的，具体什么问题答
老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交问

账务处理收到手续费时：借：银行存款贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：计提时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬发放时：借：应付职工薪酬贷：银行存款增值税缴纳规定企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。答
老师开劳务费的税率是几个点问

你好，小规模1%，一般纳税人6%。答
老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录问

借银行存款、贷、营业外收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。答
计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社问

是的，就是那样子的，答

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