老师，我们是中间商，货物直接从厂家发给客户。我们做分录：发货时，借：在途物资，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款；销售后结转成本，借：主营业务成本，贷：在途物资，就不用库存商品科目了，可以吗？

老师，我们是中间商，货物直接从厂家发给客户。我们做分录：发货时，借：在途物资，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款；销售后结转成本，借：主营业务成本，贷：在途物资，就不用库存商品科目了，可以吗？

答： 你好  在途是没有收到商品的   你确定销售了吗 

建筑业票没有暂估成本如何做，是借：工程施工-合同成本贷：（） 这里一般行业是写在途物资可是建筑业如何写 月底结转 借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本下个月有票了如何调回来呢？有个客户上个月在外地交增值税时把所得税也交了，怎么办，所得税不是必须去企业地申报吗？

答： 您好，没有暂估成本如何做，一般是借：工程施工-合同成本，贷：（应付账款），月底结转 借：主营业务成本 ，贷：工程施工-合同成本 。下个月有票了，直接红冲暂估的那个分录，再按正确的做分录即可。有个客户上个月在外地交增值税时把所得税也交了，回到企业地再申报就行。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果用进项税冲减主营业务成本。实际工作中，软件中应该借应交税费_应交增值税进项税。贷主营业务成本。还是借应交增值税进项税，借主营业务成本。用红字还是负数表示主营业务成本。怎样是正确的？

答： 软件中用负数或者用红字都是可以的