送心意

老王老师

职称,中级会计师

2017-12-25 22:27

您好,还要出具审计报告,营业执照年度数据公示。

追问

2017-12-26 09:18

我看好像还有海关那边的事情,但是不知道做什么

老王老师 解答

2017-12-26 09:25

您好,海关那边的事情,您最好咨询一下12360,谢谢。

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相关问题讨论
您好,还要出具审计报告,营业执照年度数据公示。
2017-12-25 22:27:57
你好,出口的要有进项和出口发票的
2019-06-14 14:35:10
(1)生产型出口企业进料加工方式的免抵退税申报  生产型出口企业只做一次进料加工计划分配率备案,即生产经营开始直至注销期间,只进行一次进料加工计划分配率备案?之后所有的新手册都无需在系统中再做备案?每年年初对上一年度进行一次性进料加工核销。年度核销时间为每年1月1日-4月20日。  进料加工计划分配率备案如何操作?进入生产企业出口退税申报系统→向导→进料向导→一进料加工数据采集→计划分配率备案录入(新发生进料加工业务的,按照企业首份进料加工手册的内容填写)→二生成进料加工申报→生成进料加工数据→三打印进料加工报表→打印进料加工报表→进料加工企业计划分配率备案表。  进料加工年度核销比较复杂,以后单独再叙述。  生产企业出口后在“出口货物明细申报录入”时,在“进料登记册号”项目处录入进料加工手册或者进料加工账册号,按照一般贸易申报程序,生成明细申报数据、汇总申报数据后,除了打印出口货物免、抵、退税申报明细表和免抵退税申报汇总表外,还打印出口货物扣除保税料件申请表。其余申报资料和一般贸易方式相同  (2)生产型出口企业进料加工方式的免抵退税账务处理  ①生产型出口企业以进料加工方式进口原材料,一般情况下海关全额保税,不征进口增值税,  借:原材料  贷:银行存款或应付账款  然后根据生产完工程度,根据会计制度规定,结转至库存商品科目。  ②根据出口货物操作保税料件申请表上的“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”,  借:主营业务成本(红字)  贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出(红字)  实务中,企业可以不管具体的业务,只需将当月《免抵退税申报汇总表》中的第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”转出即可,因为该栏已扣减“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。  其余免抵退税申报账务处理和一般贸易方式相同。
2019-10-15 11:29:44
你好;申请退税按https://baijiahao.baidu.com/s?id=1684462694355793305&wfr=spider&for=pc 2. 分录 :1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款—出口退税, 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。 2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理: 借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。 3、收到退税款时的会计处理, 借:银行存款, 贷:其他应收款—出口退税。
2022-03-31 12:57:03
在出口退税系统做出口申报 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)   (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)   应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)   (金额等于免抵税额)   贷:应交税费——应交增值税(出口退税)     (金额等于免抵退税额)
2017-05-15 10:53:34
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