分公司盈利，钱如何返进总公司来，求凭证

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-25 14:30

您好，一般情况下，转款给总公司就行，分公司分录，借；其他应收款-总公司，贷；现金或者银行存款。总公司分录，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-分公司。
如果是分红的话，分公司，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借：利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款。
总公司，借；现金或者银行存款，贷；投资收益。

白沙的云追问

2017-12-26 21:26

投资收益要交税吗，分公司是非独立核算，不存在分红啊。

王雁鸣老师解答

2017-12-26 21:37

您好，公司收回的投资收益不交税的。分公司非独立核算，不存在分红，那就并表就行了。

白沙的云追问

2017-12-26 22:21

分公司盈利，帐上多余款打回总公司，求凭证

王雁鸣老师解答

2017-12-26 22:24

您好，借：其他应收款-总公司，贷；银行存款。

白沙的云追问

2017-12-26 22:38

那不是要总公司还吗，开办费都是总公司出的

王雁鸣老师解答

2017-12-26 22:40

您好，冲减开办费付的款就行，当时开办费付的款记的什么科目啊？

精选问题

老师我23年当年的成本是240万，然后24年中旬，纳税评问

执行企业会计准则：调整多计成本：借 “以前年度损益调整” -400000 ，贷相关成本科目 400000 。调整所得税（假设税率 25%）：借 “以前年度损益调整” 100000 ，贷 “应交税费 - 应交企业所得税” 100000 。结转 “以前年度损益调整”：借 “利润分配 - 未分配利润” 300000 ，贷 “以前年度损益调整” 300000 。调整盈余公积（若计提，按 10% ）：借 “盈余公积 - 法定盈余公积” 30000 ，贷 “利润分配 - 未分配利润” 30000 。执行小企业会计准则：采用未来适用法，在发现当期调整，直接冲减多计成本。如借相关成本科目 -400000 ，贷对应科目 400000 ，同时调整补缴所得税分录答
现在做汇算清缴，怎么没有A107040减免所得税优惠明问

已经取消，在主表优惠明细栏填写答
老师好,请问一下物业公司水费差额征收,增值税申问

收取业主水费时：借：银行存款 / 库存现金等贷：主营业务收入应交税费 —— 简易计税支付自来水公司水费时：借：主营业务成本应交税费 —— 简易计税贷：银行存款等物业公司水费差额征收，会计入账以差额作为收入。收取业主水费时，按差额确认主营业务收入及应交税费；支付自来水公司水费时，冲减主营业务成本及应交税费。答
@郭老师，郭老有在吗？没有认证抵扣的发票可以先入账问

可以的，没有认证的做应交税费待认证借管理费用，应交税费待认证贷银行存款答
适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则问

本期数是本季度数据，上期数是去年同期数答

分公司盈利，钱如何返进总公司来，求凭证

老师我23年当年的成本是240万，然后24年中旬，纳税评问

现在做汇算清缴，怎么没有A107040减免所得税优惠明问

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@郭老师，郭老有在吗？没有认证抵扣的发票可以先入账问

适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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