老师，有现代服务业的群么？我们是做软件开发与销售，信息技术咨询，管理咨询服务的，小规模的，什么可以作为我们的成本呢？我们都是开票给客户都是一些服务费，咨询费什么的

Bling. 追问

2017-12-26 12:08

之前的工资都列入了管理费用—工资，应付职工薪酬-工资了，怎么处理呢？

邹老师 解答

2017-12-26 12:50

你好，可以做这个调整分录
借；劳务成本  贷；管理费用—工资

Bling. 追问

2017-12-26 14:50

有两个问题：1、往期的管理费用-工资都被结转掉了，总账明细账的余额都为0了，如果直接调整分录，管理费用-工资就出现负数了不是么？2、不可以将公司所有人员工资都列入成本核算吗？3、写劳务成本的话，在利润表中是没在营业成本中体现的吧？能不能写主营业务成本？

邹老师 解答

2017-12-26 15:03

1，你再把管理费用贷方结转到借方就没有余额，不会是负数的
2，不是所有人的工资都是成本的，部分人员的是计入费用的 
3，最终是需要结转到主营业务成本的