你好，老师，A公司和B公司合作，建立了C公司。A公司派两人来C公司工作，两人工资由C公司打款给A公司然后发放。关键是我们是11月中旬来的。现在工资都还没定。关键个人所得税怎么交呀。刚开了税务登记，要是一个半月一块发可以吗？怎么做会计分录呀

一帆妈妈 追问

2017-12-26 16:17

我想1月份报个人所得税。我们这里还有两个人是C公司职员。这两个人报个人所得税。要报上一个月的工资数。还是1个半月的工资数呀

邹老师 解答

2017-12-26 16:18

你好，按月申报，而不是一个半月的工资

一帆妈妈 追问

2017-12-26 16:19

那比如说我1月份发放的是11月半个月和12月一个月的工资，那我就按12月工资申报就可以了。对吧

邹老师 解答

2017-12-26 16:19

你好，是的，11月份的半个月工资在12月份申报的

一帆妈妈 追问

2017-12-26 16:20

我刚办完税务登记，今天刚办完，11月份的就没发申报了。怎么办呀

邹老师 解答

2017-12-26 16:24

你好，可以去税局前台补充申报的

一帆妈妈 追问

2017-12-26 16:25

我们现在工资还没发来。要先计提工资吗？12月份怎么做会计分录呀

邹老师 解答

2017-12-26 16:26

你好，需要计提的
借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬

一帆妈妈 追问

2017-12-26 16:37

我12月才开始建的帐呀。那我是不是要这样做呀。借；管理费用等科目   1月半月的工资数       贷；应付职工薪酬      1个半月的工资数。这个工资肯定是要1月份发了。到1月份的时候。借：应付职工薪酬  1个半月的工资数     贷：银行存款    1个半月的工资数

邹老师 解答

2017-12-26 17:02

你好，计提发放可以这样处理，但是你申报工资薪金个人所得税需要按月度所得金额申报的

一帆妈妈 追问

2017-12-27 10:55

我们１２月份没发工资．１月份的话，可以零申报吧．

邹老师 解答

2017-12-27 11:00

你好，根据你12月份的工资情况申报，而不是发放情况，根据应付工资申报

一帆妈妈 追问

2017-12-27 11:10

关键我们的工资现在都没定下来，也没有工资表，这种情况可不可以，下个月计提．下个月发放．２月份申报个税

邹老师 解答

2017-12-27 11:12

你好，12月份的工资需要在1.15日之前完成，否则你2月份申报就是逾期申报，有罚款的

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:06

A公司这两个人的工资由ｃ公司承担付款给Ａ公司，那我列Ａ公司这两个人的五险和个税加工资都有ｃ公司出。那我做会计分录时。就不用列支五险和个税了吧。就只做打款数。借：应付职工薪酬—工资  打款数。   贷：银行存款   打款数

邹老师 解答

2017-12-29 14:07

你好，如果是其他公司负担的，是不需要纳入你公司核算的

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:10

我就是ｃ公司的，这两个人的合同关系在ａ公司。

邹老师 解答

2017-12-29 14:12

你好，你需要计提工资，然后支付工资

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:13

我问的这个会计分录，就是C公司的会计分录。请问老师，计提也是一样的，按打款数来，对吗？

邹老师 解答

2017-12-29 14:14

借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬     贷；银行存款等科目  
按需要支付的金额计提

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:16

计提：借：管理费用——工资      （五险 个税 工资=打款数），贷：应付职工薪酬--工资  （五险 个税 工资=打款数）                       
打款时：借：应付职工薪酬--工资 （五险 个税 工资=打款数） 贷：银行存款          （五险 个税 工资=打款数）

邹老师 解答

2017-12-29 14:17

你好，是的，是这样核算

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:21

上面这个会计分录是11月份的工资（外派人员的工资）我做在了12月了。然后，我们C公司的员工还有两个员工，加上外派人员。那我可不可以先计提12月份工资。下个月发放呀。那个应付职工薪酬科目可不可以有贷方余额呀。跨年的话，可以有贷方余额吗？我们到1月份发放。可以吗？

邹老师 解答

2017-12-29 14:27

你好，是可以有贷方余额，计提没有发放就会有贷方余额的

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:34

我可以在12月份计提11月份工资（外派人员工资）而且已打款。然后我再把我们自己招聘的员工和（外派人员工资）计提在12月份吗。然后下个月发放。计提两笔可以吗？我1月份交个人所得税，只报我们招聘的员工的个税。

邹老师 解答

2017-12-29 14:36

你好，你只需要根据你当月应付工资情况计提一笔就可以的

一帆妈妈 追问

2017-12-29 14:41

我们11月份还没有帐。12月份刚建帐。但是11月份工资没发。这个工资数，刚定下来。刚发放。

邹老师 解答

2017-12-29 14:44

你好，这种情况可以在12月份计提两个月（11.12）的工资