3.某广告公司为增值税一般纳税人,2021年6 月发生以下业务: (1)接受A公司广告代理业务,取得广告收 人,开出专用发票,金额500万元,税 率6%,税额30万元;请某明星拍摄广 告,支付给明星税后代言费100万元, 扣缴个人所得税46.04万元,支付摄影 师税后拍摄费10万元,扣缴个人所得 税3.67万元;在某电视台播出广告,支 付播映费,取得专用发票,金额200万 元,税率6%,税额12万元。 (2)接受B公司广告业务,取得广告收入, 开出专用发票,金额200万元,税率 6%,税额12万元;本公司委托第三方 制作广告牌,支付制作费,取得普通发 票,金额10万元,税率3%,税额0.3 万元;本公司在公交站台发布广告向公 交集团支付发布费,取得专用发票,金 额4万元,税率6%,税额0.24万元。 (3)购进公司自用小汽车一辆,取得专用发 票,金额40万元,税率13%,税额5.2 万元。

学堂用户aetw7x

于2023-06-12 14:44 发布   623次浏览

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