请问，小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税，需要调整当月报表年初余额吗？和审计报表期末余额不一致。

晴天✨ 追问

2023-06-13 09:48

您好，能具体说一下怎么调整吗？税务申报时财务报表的年初和审计报告的期末不一致不要紧吗？

邹老师 解答

2023-06-13 09:49

请仔细看我回复的内容 
是一致的，是调整期末，不调整期初 

晴天✨ 追问

2023-06-13 10:22

是在今年5月汇算清缴后补缴了上年度企业所得税，分录为借所得税费用 贷应交税费  借应交税费  贷银行存款   ，5月份的财务报表期年初余额和审计报告上应交税费，未分配利润，盈余公积的年末余额不一致。

邹老师 解答

2023-06-13 10:23

你好，是调整期末数，不调整期初数啊