我9月做的分录是这样的，我现在要做这两笔分录调账是对的吗？？？9月份做错了做成银行存款了，现在改成后面这两笔是对的吗

小哲 追问

2017-12-27 17:12

是的，，，，，，，，，，，，，

邹老师 解答

2017-12-27 17:13

你好，只需要做一笔这个调整分录 
借；应收账款  贷；银行存款 
就可以了

小哲 追问

2017-12-27 17:24

@邹老师:那我做这一笔的话上个月是收到594元了，这次在减少银行存款，一借以贷的话那岂不是银行存款没有增加

邹老师 解答

2017-12-27 17:26

你好，你银行到底有没有收到这一笔款项    
怎么之前说没有收到应当计入应收账款，现在又说是收到594元

小哲 追问

2017-12-27 17:31

@邹老师:是收到594元了，这笔钱不是一次收到的，是9月份分批收到的，我一次加总做成收入了，您最后说不能一次确认收入，要最后确认收入的

邹老师 解答

2017-12-27 17:33

你好，先做这个调整分录  借；应收账款 贷；银行存款 
然后根据你银行收款情况做分录  借；银行存款  贷；应收账款

小哲 追问

2017-12-27 17:36

@邹老师:那我10月的这个收入，我直接做收入呢还是也要通过应收

小哲 追问

2017-12-27 17:41

@邹老师:可能是我之前没有说清楚，您以为这个钱没有收到，然后说先做应收，最后根据实际金额转为收入，那我现在的情况是这钱是我实际收到了，要分开这么做应收账款吗

邹老师 解答

2017-12-27 17:42

你好，如果是开具发票同时收到款项 
借；银行存款  贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
如果没有收到，借方挂账应收就是了

小哲 追问

2017-12-27 17:45

@邹老师:我们这个收入是不需要开发票的呢？

小哲 追问

2017-12-27 17:47

@邹老师:因为是个人充值**汇总后腾讯划转到我们账户，所以不用开发票，那我直接做 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样可以吗

邹老师 解答

2017-12-27 17:47

你好，也是这样做分录，只是没有开具发票而已

小哲 追问

2017-12-28 10:15

@邹老师:请教您下老师：我们企业16年成立，16年亏4360；17年第四季度盈利4382.89；然后第四季度报所得税的时候可以弥补16年的亏损4360后盈利22.89，然后按照22.89*10%交第四季度的企业所得税2.29；然后年度汇算清缴是按照17年最后盈利的4382.89做的费用的调增，调增完是盈利4674.49，然后弥补16年亏损4360后为314.49这个数交年度所得税，然后314.49*10%=31.45；但第四季度已预缴2.29，所以年度的所得税应补缴29.16

邹老师 解答

2017-12-28 10:18

你好，是的，是这样计算

小哲 追问

2017-12-28 10:29

@邹老师:那就是季度可以正常弥补之前年度亏损是吧老师

邹老师 解答

2017-12-28 10:30

你好，需要看你当地税局的规定，有的地方是可以的

小哲 追问

2017-12-28 11:33

@邹老师:公司对公账户一定要存钱吗？ 
不存会不会有什么影响

邹老师 解答

2017-12-28 11:36

你好，没有规定必须存钱的

小哲 追问

2017-12-28 11:37

@邹老师:但是银行那边打过几次电话，叫我们一定要去存钱，不然就怎么怎么的

邹老师 解答

2017-12-28 11:39

你好，是不是规定了最低存款限额，否则收取小额管理费了

小哲 追问

2017-12-28 11:41

@邹老师:我们办了对公账户之后就没有在里面存过一毛钱，银行现在要求我们存一万块

邹老师 解答

2017-12-28 11:42

你好，有的银行规定余额低于500就会有小额账户管理费产生

小哲 追问

2017-12-28 11:54

@邹老师:老师，个人不能开增值税专票是吧？为什么呢？

邹老师 解答

2017-12-28 11:57

你好，可以去税局申请代开的

小哲 追问

2017-12-28 12:25

@邹老师:我说错了就是增值税专票不能开个人名头的是吧

邹老师 解答

2017-12-28 12:40

你好，给个人开具，需要开具普通发票，不能开具专用发票的

小哲 追问

2017-12-28 15:04

@邹老师:老师  那开出发票右下角的差额那的成本数是不含税的还是含税的金额呢

邹老师 解答

2017-12-28 15:07

你好，是不含税的