老师：这个工资表的会计分录怎么做啊

洋洋 追问

2023-06-15 13:23

扣款就是迟到早退扣款

meizi老师 解答

2023-06-15 13:24

你好； 那你要在应发工资去扣除的； 加班费部分要记入应发工资去； 你格式是不是不对 ； 把扣款和加班  在应发工资 栏次 之前去体现 ；然后再去  做分录  

洋洋 追问

2023-06-15 13:31

不是这个扣款就是项目没有完成的扣款啊，在应发里面包括啊

meizi老师 解答

2023-06-15 13:32

你好；你上面不是说  是迟到扣款的吗 ？ 如果是项目扣款  ； 这个就对的 ； 那你做账分录 ： 按照应发工资 ：
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款