收到进项发票时 借方：原材料 应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额 贷方：应付账款-A公司 月底计提 当月增值税的时候 借方： 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税金-应交增值税-未交增值税 实际勾选抵扣时 借方：应交税金-应交增值税-应交进项税 贷方：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额 次月实际缴纳上月增值税时 借方：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷方：银行存款 以上 进项税的业务分录对吗？

余伟彬 追问

2023-06-15 13:39

正确的分录应该怎么写

meizi老师 解答

2023-06-15 13:41

收到进项发票时
借方：原材料
应交税费-待认证进项税额
贷方：应付账款-A公司
实际勾选抵扣时

借方：应交税金-应交增值税-应交进项税

贷方：应交税费-待认证进项税额
月底计提 当月增值税的时候


如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 。