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送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-12-31 16:02

1、计提工资：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
2、计提单位负担的社保和公积金:
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保和公积金
3、发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：应交税费-应交个人所得税
4、缴纳社保和公积金：
借：应付职工薪酬-社保和公积金
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分）
贷：银行存款
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

一米阳光 追问

2017-12-31 16:08

老师我是说，公司只有一个人缴纳社保，拿工资表做几个人，而且来年社保还得年审，做十个人工资也不行吧

方亮老师 解答

2017-12-31 16:24

做10个人的工资，社保一般不会细查的。

一米阳光 追问

2017-12-31 17:06

可是，社保年审要提供明细账，总账，会不会过不去

方亮老师 解答

2017-12-31 18:43

如果社保要查看账簿，你们单位又不想缴纳社保，只能把9个人的工资在内帐里面反映。

一米阳光 追问

2018-01-01 08:38

那外账就做一个人的工资，可是之前外账一直就10个人工资，一下变成1个人的，会不会差别太大，而且个税也从10个人变成1个人了

方亮老师 解答

2018-01-01 09:39

这个没有完美的解决办法，根据您的描述，你们单位已经申报10个人的个税，外帐里面需要做10个人的工资，一般情况下社保不会细查，只能是查到再说。

一米阳光 追问

2018-01-01 11:05

好的，谢谢老师

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相关问题讨论
老师我是说，公司只有一个人缴纳社保，拿工资表做几个人，而且来年社保还得年审，做十个人工资也不行吧
2017-12-31 16:08:13
你好； 1. 如果是离职的员工 你 报错了没有及时去 减员导致的多缴纳 ； 可以申请退还的；
2021-11-19 14:25:59
你好，个人负担的社保，还有企业负担的社保，谁来承担？
2023-10-04 10:17:07
视为派遣，建议另一公司将工资社保金额支付你单位，同意支付工资和社保。
2019-04-30 10:16:55
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-31 16:51:59
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