老师，知识产权公司可以差额征收吗。一般纳税人和小规模都可以差额征收吗。

明天会更好 追问

2023-07-06 12:02

小规模纳税人也可以差额征收吗？差额部分是什么费用

小菲老师 解答

2023-07-06 12:03

同学，你好
可以
允许填入应税服务扣除项目清单扣除价款的项目，应当是取得符合法律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证。具体包括：1.支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者增值税征收范围的，以该单位或者个人开具的发票为合法有效凭证。差额征税与进项税额抵扣不同，对取得发票的种类上无具体要求，只要符合法律、法规和国家税务总局规定的发票都可以。2.支付的行政事业性收费或者政府性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证。3.支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的外汇支付凭证、签收单据为合法有效凭证。4.国家税务总局规定的其他合法有效凭证。

明天会更好 追问

2023-07-06 12:10

老师，能具体说一下知识产权公司扣什么吗。

小菲老师 解答

2023-07-06 12:12

同学，你好
就是扣支付出去的费用，比如专利申请费、商标注册申请费、变更费

明天会更好 追问

2023-07-06 12:20

一般纳税人和小规模纳税人都是差额开票，对吗。
一般纳税人怎么做分录，小规模纳税人如何做分录呢。

小菲老师 解答

2023-07-06 12:21

同学，你好
对的
分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

明天会更好 追问

2023-07-06 15:04

老师，这个分录，如果是一般纳税人应该用应交税费的哪个二级和三级明细。

小菲老师 解答

2023-07-06 15:10

同学，你好

应收账款-应交增值税-销项

明天会更好 追问

2023-07-06 15:30

老师，可以这么理解吗。就是差额征税，但不是简易征收，所以在收到的进行税额是可以抵扣的。

小菲老师 解答

2023-07-06 15:33

同学，你好
嗯，是可以的