老师，建筑公司工地施工人员买保险（已经结转成本）。因为之前没收到发票，当普票做的暂估入账，现在收到专票了是不是要做三笔：1.做相同的分录用负数冲之前的暂估入账 2.重新入账 3.冲之前的成本，借：主营业务成本（进项负数）贷：保险费 （进项负数）

玲老师 解答

2023-07-10 16:32

原来的红冲再按照发票入账。

小盼 追问

2023-07-10 16:39

就是成本一步也要冲的是吗？

玲老师 解答

2023-07-10 16:44

你好，是的，成本咱是和暂估的，有差异咱就要调整。

小盼 追问

2023-07-10 16:47

成本没有暂估，有多少做的多少

玲老师 解答

2023-07-10 16:52

你好 那不用调整的 

小盼 追问

2023-07-10 16:56

不管有没差异这个进项都是要冲成本的吧？因为之前是普票，现在收的是专票。等于把进项也当成本导致成本多了

玲老师 解答

2023-07-10 17:00

有差异的就冲减，没有差异的不冲减，你不是说成本没有结转吗？没有结转就没有差异的。