老师，咨询一个暂估入账的问题： 假如公司2023年5月份库存商品做了一笔20000元的暂估入账，到2023年7月份的时候取得了一张19500元的发票，这时候需要先红冲8月份的暂估入账，然后再做一笔准确的分录，请问中间的500元差额还需要单独做个分录调整一下账目吗？比如，这500元少了，公司二季度的主营业务成本就少了？具体能否给稍微详细解答一下吗？ 非常感谢

老师，咨询一个暂估入账的问题：假如公司2023年5月份库存商品做了一笔20000元的暂估入账，到2023年7月份的时候取得了一张19500元的发票，这时候需要先红冲8月份的暂估入账，然后再做一笔准确的分录，请问中间的500元差额还需要单独做个分录调整一下账目吗？比如，这500元少了，公司二季度的主营业务成本就少了？具体能否给稍微详细解答一下吗？非常感谢

答： 你好，你赞估库存商品的已经结转了成本吗？如果是的话，红冲之前的在做发票的，你只做差额的话，你的库存商品好做吗？如果好做的话可以。借应付账款 贷库存商品500 借库存商品借主营业务成本-500

老师，建筑公司工地施工人员买保险（已经结转成本）。因为之前没收到发票，当普票做的暂估入账，现在收到专票了是不是要做三笔：1.做相同的分录用负数冲之前的暂估入账 2.重新入账 3.冲之前的成本，借：主营业务成本（进项负数）贷：保险费 （进项负数）

答： 你好，是的，是这样处理对，先把原来的洪峰再按发票做账就行了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上月暂估入账主营业务成本的苗木款，下月冲掉后可以借主营业务成本入账吗

答： 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司