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固定资产折旧时，折旧科目选错，还是“累计折旧”，导致凭证错误， 借：累计折旧 贷：累计折旧，两个科目金额相抵了，这种跨年度累计折旧错误，如何调整账务？
min夏目
于2023-07-11 15:31 发布 789次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2023-07-11 15:34
老师，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做 问
借应付账款81250 贷利润分配未分配利润74541.28， 应交税费应交增值税进项转出6708.72。 答
从母公司间接 取得统借统还借款元，不属于关联方借 问
你好， 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确：关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**（母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位），因此**不属于关联方间接债权性投资范畴， 2. **财税〔2016〕36号文（增值税政策）** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策，但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确： - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**，且资金来源于金融机构或债券市场。 答
老师，选项C哪里不对，半数以为不就等于过半数吗 问
您好，就是有细微的差别哦，“半数以上” 包含50%本身（即≥50%）。“过半数” 不包含50%（即>50%） 答
老师，你好，请问电梯维保费、转售电费、转售水费，要 问
您好，是的，这个是要交印花税的 答
老师，文化事业建设税申报数据是哪里来的？ 问
增值税相关申报表：一般纳税人依据《增值税纳税申报表附列资料一》“6% 税率价税合计” 取值带出；小规模纳税人分未报送和报送附列资料两种情况，分别按 “应税服务应征增值税不含税销售额本期数 ×（1 %2B 3%）” 或 “应税服务全部含税收入” 取值带出，且都可修改。 应税服务扣除项目清单：有扣除项目时，按清单 “合计” 项确定 “减除项目本期发生额”，据此计算相关扣除数据。 计费收入：含 “应征收入” 和 “免征收入”，符合免征条件填 “免征收入”，不符合则填 “应征收入”（减除前的全部含税价款和价外费用），“本年累计” 是各月（期）数之和。 期初数据：“减除项目期初金额” 是上期 “减除项目期末余额” ；“期初未缴费额” 是上期 “期末未缴费额”。 答
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min夏目 追问
2023-07-11 15:36
郭老师 解答
2023-07-11 15:37
min夏目 追问
2023-07-11 15:41
郭老师 解答
2023-07-11 15:45