固定资产折旧时，折旧科目选错，还是“累计折旧”，导致凭证错误， 借：累计折旧 贷：累计折旧，两个科目金额相抵了，这种跨年度累计折旧错误，如何调整账务？

min夏目 追问

2023-07-11 15:36

反结账的月份有些多，跨年度了，而且已经申报纳税了。如果反结账修改的话，影响已经申报过的报表数据吧？

郭老师 解答

2023-07-11 15:37

对的，是的，影响申报的数据，但是你不返结账，你每个月出来的都是错误的。

min夏目 追问

2023-07-11 15:41

是的，现在有别的方法可以调整吗？是否可以走：利润分配-未分配利润科目，进行调整以前年度的错误？调整后，将现有的固定资产报废后新增剩余这个固定资产的净值，进行重新累计折旧呢？

郭老师 解答

2023-07-11 15:45

可以的，可以这么做的。