请教大家一个问题，小规模纳税人，季度开票10000元，账务处理：借：银行存款 10000 贷：应交增值税：100 收入：9900；那季度增值税申报表中-- 免征增值税的金额是 300 ；请问，当月营业外收入做100还是300？按照票面税额做账那减免的增值税就是100元 营业外收入也是100；这个汇算清缴的时候要不要做税会差异补企业所得税？

k1

于2023-07-12 14:16 发布   306次浏览

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