私人医院，因为医院比较特殊，2015年就开业了，到了2017年8月才把所有照办下来，我们是2017年8月开始领发票。现第一次申报10-12月的季度申报，我们实际从2015年到2017年投资款共有726万，这是以前的投资款，就是2017年8月的投资只有10万，那我现 在要做企业所得税申报，我的投资款写多少呀？

Struggle 追问

2018-01-06 09:17

老师，那我们证照没下来时，采购了好多医疗设备，是不是也不能入账？

邹老师 解答

2018-01-06 09:17

你好，是的，这些都属于成立之前发生的业务，按规定不属于新成立医院的业务的

Struggle 追问

2018-01-06 09:50

@邹老师:老师，老师，如果2017年8月以前的投资款全部不入账的话，8月以后的投款是15万。然后我们10-12月实际销售收入开票只有31428.13，我在前面申报了个人所得税9月至11月的工资都达到了456522.27元，还有给员工购买的保险费9月到12月75668.14元，银行账都是负数，那来钱付这些款？

邹老师 解答

2018-01-06 09:51

你好，资金不够可以向法人代表或股东借款

Struggle 追问

2018-01-06 10:07

@邹老师:老师，你的意思是做一个假的借款单？是吗？

邹老师 解答

2018-01-06 10:11

你好，是的，资金不够不能让账面资金负数，只能是做借款处理的

Struggle 追问

2018-01-06 10:23

老师，老师，我们10-11月的工资实际没有发放，但是个人所得税，我却已经去地税申报了，那现在申报10-12月企业所得税，请问按实际没有发放来做？还是按报到地税的数据来做？

邹老师 解答

2018-01-06 10:24

你好，按地税申报的数据来做账务处理

Struggle 追问

2018-01-06 10:30

@邹老师:老师，我们医院的对公账户与我们收费处绑定了，别人租我们的房子，10-12月共计45200，也就是其他业务收入，钱进了对公账户，那这笔费用要不要入10-12月企业所得税报锐处理？

邹老师 解答

2018-01-06 10:33

你好，需要计入收入并入利润总额申报企业所得税的

Struggle 追问

2018-01-06 10:36

@邹老师:我没有给别人开发票呀，这计入的话，会不会罚款呀

邹老师 解答

2018-01-06 10:36

你好，不会的，因为是可以有无票或不开具发票收入的

Struggle 追问

2018-01-06 10:48

@邹老师:老师，那我们医院主营业务收入（对公银行收入），10-12月收入，进了公账就有205626.6元，其中有31428.13元开了发票，有174198.47元没有开发票，那这个没有开发票的数据，是不是不能入账？

邹老师 解答

2018-01-06 10:54

你好，没开具发票的可以做无票收入，可以入账的