小规模纳税人。 计提12月营业税金及附加，普票10月到12月增值税销项税额29126.21，代开增值税专票4951.46。 问：计提金额---普票+代开专票 29126.21+4951.46？还是就按普票10-12月的金额？我的理解：代开专票的金额不是税务所已经扣掉了？

晴朗☀️ 追问

2018-01-07 13:48

扣旧？ 请问怎么理解？打印出来的“缴款凭证”有扣增值税和附加税。 11月的只做了结转增值税，没有计提附加费。12月就一起做事吗？(11月的结转增值税+12月的），附加税一起计算？

吴月柳 解答

2018-01-07 15:22

不好意思，打错字了，是当时扣了没做凭证就需要一起计提，那要一起计提

晴朗☀️ 追问

2018-01-07 21:25

老师：月度有收入，个人生产经营所得税是按月计提、下月缴纳？还是按季度计提，下月缴纳？

吴月柳 解答

2018-01-07 23:22

一般税务局核定的按季度计提