收到一张虚开的30万的专业技术服务费，已经认证，怎么做账务处理？

留恋花开 追问

2018-01-07 18:55

老师我现在想把这收到的发票当作真实业务处理，是不是记成借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷应付账款-某某公司？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 18:56

您好，是的，对的。

留恋花开 追问

2018-01-07 19:00

老师我们营业执照经营范围有技术服务费这项，实际上我们主要是供货的，是记管理费用还是主营业务成本啊

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:03

您好，可以记管理费用的。

留恋花开 追问

2018-01-07 19:08

老师那我要按真实的做，那么应付账款就挂了30万，这笔30万我们后续是不会支付给对方了，那怎么处理呢？怎么把这笔账弄平？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:12

您好，三年后，可以结转入营业外收入处理。

留恋花开 追问

2018-01-07 19:28

老师那我只能把它当成真的处理了，还有别的处理办法吗？这应付账款能挂多久？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:33

您好，没别的办法了，可以挂三年吧。

留恋花开 追问

2018-01-07 19:44

转为营业外收入就涉及到交企业所得税了吧？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:45

您好，是的。

留恋花开 追问

2018-01-07 19:54

老师 ，公司注销了查账也就是查近三年的账吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:58

您好，一般情况是这样的。

留恋花开 追问

2018-01-07 19:59

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-01-07 19:59

您好，不客气。