送心意

职称

2018-01-08 11:44

学员你好,开出客户的发票: 借:应收账款/银行存款  贷:主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项   收到供应商开出的发票:借:库存商品/原材料  应交税费-应交增值税-进项  贷:应付账款/银行存款           结转未缴纳的增值税:借:应交税费--应交增值税--转出未缴增值税 贷:应交税费--未交增值税      缴纳税款时:借:应交税费--未交增值税   贷:银行存款     每个月的进项和销项冲平后倒挤到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

上传图片  
相关问题讨论
小规模纳税人可以不用进行结转的
2021-01-15 18:03:58
学员你好,开出客户的发票: 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 收到供应商开出的发票:借:库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款/银行存款 结转未缴纳的增值税:借:应交税费--应交增值税--转出未缴增值税 贷:应交税费--未交增值税 缴纳税款时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 每个月的进项和销项冲平后倒挤到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2018-01-08 11:44:02
你好,增值税一般纳税人账务处理完整分录 1、采购时: 借:原材料 / 库存商品 应缴税费-应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 2、材料领用 借:生产成本 贷:原材料 3、计提工资 借:生产成本 / 制造费用 / 管理费用 贷:应付职工薪酬-工资 4、发生的水电费、机物料消耗等 借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 应付账款 5、计提折旧 借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门使用) 营业费用 (销售部门使用) 贷:累计折旧 6、月末,结转制造费用 借:生产成本-A产品 生产成本-B产品 贷:制造费用 增值税一般纳税人账务处理完整分录 7、月末,结转完工入库产品 借:库存商品 贷:生产成本 8、销售收入 借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税额) 9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算) 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 10、月末,结转本月销售商品成本和税金 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 11、月末,结转本月收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 12、月末,结转本月费用 借:本年利润 贷:管理费用 销售费用 财务费用 13、季末,计提预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:本年利润 贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额) 借:应交税费-应交增值税(转出应交税金) 贷:应交税费-未交增值税
2020-03-05 19:59:31
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 期末结转: 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-02-25 14:28:13
你好 如果是销项税额大于进项税额 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款  预交增值税的账务处理是 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 
2021-06-24 08:35:39
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...