老师，收到三个月租金。借：银存 贷：预收/应收 都行吧，分摊的时候是借:预收/应收 贷：主营业务收入。那我开发票是收到的时候就开了，做账借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税最好是怎么做账比较好？

老师，收到三个月租金。借：银存 贷：预收/应收 都行吧，分摊的时候是借:预收/应收 贷：主营业务收入。那我开发票是收到的时候就开了，做账借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税最好是怎么做账比较好？

答： 你的理解基本正确。对于你的问题，应交增值税的处理，一般来说，当你开发票的时候，就需要计算应交的增值税，做账的时候，借：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税。这样，你的应交增值税就被记录下来了。

老师，收到设备款，做借银行存款，贷预收账款，开票的时候做借预收账款，贷主营业务收入、应交税费，这样是对的吗？还是一定要做借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，借预收账款，贷应收账款

答： 你好； 你们销售 设备的话； 可以这样来做账的； 做借银行存款，贷预收账款，开票的时候做借预收账款，贷主营业务收入、应交税费

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，开票的时候是借应收账款贷主营业务收入应交税费—应交增值税，收到钱的时候是借银行存款贷应收账款吗

答： 你好，是的，收到钱的时候冲应收