购买金税盘的会计分录怎么做?全额抵扣增值税么?
货²
于2018-01-08 19:41 发布 972次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-01-08 19:42
可以全额抵扣的,借:管理费用贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
相关问题讨论
可以全额抵扣的,借:管理费用贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
2018-01-08 19:42:26
购买 借:管理费用-办公费 贷:银行存款
抵扣 借:管理费用-办公费(金额红字) 借:应交税费-增值税
2018-11-14 11:33:22
您好,全额抵扣增值税,分录,借;管理费用-服务费,贷;现金或者银行存款,抵扣时,借;应交税费-应交增值税-减免税,借:管理费用-服务费,负数。
《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)第五条规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2017-10-18 21:16:53
可以全额抵减金税盘和税控盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用480
贷:银行存款/现金480
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)480
借:管理费用 -480
2019-04-17 11:53:05
借管理费用办公费
贷银行存款等
借管理费用办公费负数
借应交税费应交税费减免税额
2019-06-07 16:05:20
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货² 追问
2018-01-08 19:44
袁老师 解答
2018-01-08 20:18