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皮皮
于2018-01-08 22:48 发布 866次浏览
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2018-01-08 22:59
您好,借;以前年度损益调整,贷;现金或者银行存款。
皮皮 追问
2018-01-08 23:00
付款是在12月进行的哦
王雁鸣老师 解答
2018-01-08 23:04
您好,不好意思,分录是,借;以前年度损益调整,贷;预付账款,或者其他应收款。
2018-01-08 23:08
12月份的凭证是先挂账吗?我在做所得税年报的时候,是不是先在明细表上把2017年的报表上的数据填上,再把2018年以前年度损益调科目的余额,在对应的位置做调减?
2018-01-08 23:14
您好,是的,要先挂账,借;其他应收款,或者预付账款,或者直接管理费用,贷:现金或者银行存款。收到发票以后,借;以前年度损益调整,贷;预付账款,或者其他应收款。 或者借:管理费用,负数,借;管理费用-正数。
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王雁鸣老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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2018-01-08 23:00
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2018-01-08 23:04
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2018-01-08 23:14