老师好，由于3月出售固定资产，增值税申报表收入15万与利润表是12万收入，导致不一致，在做季度企业所得税申报时，企业收入按开票数据15万报吗？ 还是按12万.

时尚的蛋挞 追问

2023-07-24 14:57

明白了，那我再请教一个问题，如果企业在季度内有部分固定资产处置，但是没有形成收入，这部分在企业所得税申报时，需要如何处理呢？

青柠 解答

2023-07-24 14:57

如果固定资产的处置没有形成收入，那么在企业所得税申报时，这部分就不需要纳入收入进行计算。但是，你需要注意的是，如果这部分固定资产在账面上有价值，那么处置后可能会形成损失，这部分损失是可以抵扣所得税的。所以你需要根据具体情况，对这部分固定资产的处置进行详细的核算和处理。