现在我待认证抵扣税额是382334.94，已经认证的税额是94105.72，开出去的销项税额是77091.09，怎么做增值税结转？

开心果子笑 追问

2018-01-10 13:58

老师已认证的进项和销项是这样做吗？：借应交税费-销项税 77091.09  借:应交税费－转出未交增值税17014.63 贷：应交税费－销项税77091.09，同时， 借：应交税费－未交增值税 17014.63 ，贷：应交税费－转出未交增值税17014.63，那我待认证的抵扣税382334.94是不是再做借：应交税费－进项税额382334.94，借：应交税费－待认证进项税额 382334.94.老师，我这样做对不对？

宋生老师 解答

2018-01-10 14:00

你好！不需要那么多。月末有税要交的时候就只需要 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

开心果子笑 追问

2018-01-10 14:10

老师：因为进项大于销项那就只做 借：应交税费－未交增值税 17014.63 ，贷：应交税费－转出未交增值税17014.63，那我那些待认证的抵扣税382334.94还要不要再做借：应交税费－进项税额382334.94，借：应交税费－待认证进项税额 382334.94.老师？

宋生老师 解答

2018-01-10 14:11

你好！如果进项大于销项不用单独做分录

开心果子笑 追问

2018-01-10 14:33

老师：如果进项大于销项不用单独做分录，那现在年底出报表前不需要再结转了吗？那我的待认证的像上面那样做结转有没有问题？

宋生老师 解答

2018-01-10 14:41

你好!不需要再结转。 
你如果认证了那些发票就需要做那个分录。