老师 5000块的固定资产 850的进项 麻烦说下从购入 到摊销 清理完的分录 谢谢

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:12

累计折旧 完了 装到哪里的 一次性计入管理费用 还有啥清理呀  老师

邹老师 解答

2018-01-10 15:13

借；固定资产 应交税费 贷；银行存款等科目
借；管理费用 贷；累计折旧
借；累计折旧 贷；固定资产
全额折旧就只需要这样处理的

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:18

老师 假如最后清理有余额卖了钱  还要交销项税么 那营业外收入的金额是 不包含销项税的么

邹老师 解答

2018-01-10 15:21

你好，营业外收入就是价款/1.03*1%这样计算的

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:22

老师 这是啥意思 没看懂啊

邹老师 解答

2018-01-10 15:23

你好，比如销售价款是1030
借；银行存款   1030 贷；固定资产清理  1000  应交税费  1030/1.03*2%  营业外收入1030/1.03*1%

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:26

这个应交税费 后面是啥明细呢 是所有的清理 都是这个比例来算么

邹老师 解答

2018-01-10 15:28

你好，是未交增值税明细
处置没有抵扣进项税额的固定资产是这样
如果抵扣了就是按17%的税率了
而不是全是这样计算

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:33

就按你上面那个 是不是最后还要把1000转到营业外收入才对啊呀

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:46

老师你这样不就是营业外收入 只有几块钱 不对呀

邹老师 解答

2018-01-10 15:54

你好，是10
你认为不对的地方是？

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 15:58

银行存款 可营业外收入不对呀  处置的才10块钱收入么

邹老师 解答

2018-01-10 15:59

1030计入银行存款，1000计入固定资产清理，20计入应交税费，10计入营业外收入，你认为不对的地方是？

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 16:00

那是不是还有一步 是吧固定资产清理的差额转到收入去

邹老师 解答

2018-01-10 16:01

需要把借贷方固定资产清理余额结转到营业外收支的

心地善良的屎壳郎 追问

2018-01-10 16:04

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-10 16:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！