给我们公司搞卫生的，开专票保洁费，可以抵扣吗？

刘泳杉 追问

2018-01-10 18:03

老师：说是跟经营有关的才可以抵扣，那搞卫生跟经营有关吗？我分不清楚了。

邹老师 解答

2018-01-10 18:41

你好，属于经营有关，是可以抵扣的

刘泳杉 追问

2018-01-11 10:19

我们小规模公司，在税务局代开了一张专票。税务局开票时缴纳了增值税。这笔增值税我们还得申请退回来，我们三个月就这一笔收入，那么教育费附加税要不要缴纳申报呢？本身应该是不到9万不缴税的。

邹老师 解答

2018-01-11 10:19

你好，代开的增值税是无法退回的  
收入不到9万，教育费附加，地方教育费附加是免征的

刘泳杉 追问

2018-01-11 11:57

老师：情况是这样的，我们是小规模纳税人，代开了一张增值税专票，当时缴纳税款273.79元，第四季度收入就是9400/1.03=9126.21，我现在申报增值税纳税申报表。老师帮我看看对吗？是不是即使我开了专票，不到9万是免税的，（一）也不用填了呢？

邹老师 解答

2018-01-11 12:00

你好，你需要把发票收入填写下税局发票销售额栏次，而且你收入是服务收入，而不是第一栏的销售收入吧 
即使我开了专票，不到9万，代开部分不免征，其他的普通发票收入是免征的

刘泳杉 追问

2018-01-11 13:09

老师：我这样填写报表就对了吧，因为已经缴纳过税款了，所以这个表上就没有需要缴纳的税款金额了，那么附加税也不用申报了。

邹老师 解答

2018-01-11 13:10

你好，是这样填写申报的