,2017年的房租,2018年开了票进来了税金交了百分之18,请问这个帐务如何处理t,房屋租赁税如何处理,税有那些组成

林烨 追问

2018-01-11 19:16

这个增值税可以抵扣吗,我们这个租金是我们租的,房东2018年才开票过来,税金也是我们交的,那么如果是房东他们怎么做分录,如果是我们我们怎么做分录,2017年的费用,票现在才开过来,那又是怎么分配到2017年的费用上去

老江老师 解答

2018-01-11 19:18

@林烨:如果是租给员工免费住的，不能抵扣（当然可以假装其他用途） 
现在才来票，去年又没有预提，就放在今年吧！

林烨 追问

2018-01-11 19:39

那他们要放在2017年怎么做.厂里怎么做,这个是车间用的,计提是管理费用还是制造费用租赁费

老江老师 解答

2018-01-11 19:42

@林烨:如果在17年处理： 
借：制造费用 -租金   不含 税的房租 
贷：应付账款-暂估房租 
18年收到发票 
红冲上面的凭证，再 
借：制造费用 -租金   不含 税的房租 
       应交税费-应交增值 
贷：应付账款-房东

林烨 追问

2018-01-11 20:00

房租的其它税费放在房租里面吗,还有房租不是待摊费用然后每个月再去摊销吗

老江老师 解答

2018-01-11 20:04

@林烨:如果票开的是一年的，不摊也无妨（影响的是所得税，所得税年末汇缴）

林烨 追问

2018-01-12 11:14

房产税12%，城建及教育附加，印花税,这些税放在什么地方在租金里,你增值税不是另外列的吗,那另外的小税怎么记帐,列支

老江老师 解答

2018-01-12 11:36

@林烨:借：税金及附加/其他业务成本 税费合计 
贷：银行存款