老师好，17年度的企业所得税是减免的，有利润，要不要计提企业所得税呀，分录如何做？计提时：借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税 结转时：营业外收入-政府补助 贷 应交税费-企业所得税 最后才结转到利润分配对吗？做到计提时被困惑了

仁 追问

2018-01-12 09:58

是减免全年的增值税和企业所得税的，没有缴纳企业所得税，有利润，还要不要计提所得税呀
？

邹老师 解答

2018-01-12 10:10

你好，没有缴纳企业所得税就不需要做计提的

仁 追问

2018-01-12 10:12

@邹老师：那将本年利润直接结转利润分配就行了吧

邹老师 解答

2018-01-12 10:14

你好，是的，把本年利润直接结转利润分配就可以了

仁 追问

2018-01-12 10:16

@邹老师:好的，谢谢！