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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2023-08-15 20:21

您好
因为无形资产每年都要摊销 减少账面价值 所以计税基础需要扣除无形资产摊销

笨笨的夕阳 追问

2023-08-15 20:24

我这么算可不可以，7月1号形成无形资产，计税基础1600*2=3200，然后根据再按税法口径计提折旧，最后得出期末的计税基础

bamboo老师 解答

2023-08-15 20:24

可以这样理解的哈

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相关问题讨论
你好，你无形资产摊销计入的科目是？
2020-07-06 09:37:34
这个如果有发票的第4列正确的 5列，你是按照无形资产的来摊销的是吧？如果是的话也对。
2024-05-10 16:18:18
您好，计税基础是108是没问题的
2021-08-29 17:07:10
您好 因为无形资产每年都要摊销 减少账面价值 所以计税基础需要扣除无形资产摊销
2023-08-15 20:21:01
同学您好，无形资产会计入账600，23年摊销600/10*9/12=45，无形资产年底账面600-45=555；而税法方面无形资产入账600*1.5=900，23年摊销900/10*9/12=67.5 ，年底账面900-67.5=832.5，会计和税法差异 832.5-555=277.5，因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38
2025-03-23 18:08:51
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