老师，如下对无形资产计税基础和账面及可抵扣差异的确认您看一下对吗？ 18年，公司内部研发，形成资本化支出600，7月1日达到预定可使用状态，预计使用年限10年，年限平均法计提摊销，残值0。税法规定，无形资产按照200%摊销。 则期末， 无形资产的账面价值=600-600÷10÷2=570；计税基础=600×2-1200÷10÷2=1140； 形成暂时性可抵扣差异=1140-570=570

陈静芳老师 解答

2024-07-26 16:33

计税基础计算有问题哈，应该是600-600/10/2*2=540

Iris 追问

2024-07-26 16:37

不对吧，您看一下我给您拍的照片，选项A

Iris 追问

2024-07-26 16:37

发错了，老师，是这个图

陈静芳老师 解答

2024-07-26 16:38

同学是不是拍错了，这上面没有选项A。