公司在第三季度应纳税额是3万元，本年累计应纳税是9335万元，因符合小型微利企业标准减免是5600，现第四季度亏损10万，全年应纳税额为负数，这个减免的5600要怎么处理？

大宝 追问

2018-01-12 11:52

现在企业所得税申报不了，但一直显示这个5600与本期金额不相等，可是本期金额为0

邹老师 解答

2018-01-12 11:56

你好，减免明细表怎么会是负数，不减免按0填写的

大宝 追问

2018-01-12 12:19

老师，减免按0填写，主表A又会弹出本年累计5600，现在真的不知道要怎么报，也申报不了

大宝 追问

2018-01-12 12:24

问题应该出在这：3季度减免了5600，然后第四季度是亏损（0申报），本累累计也是零申报，因为之前减免过5600，所以本年累计有5600，但现在全年是亏损，都不用交税，不用交税却之前减免过的5600，所以勾稽对不上，要怎么填？

邹老师 解答

2018-01-12 12:51

你好，之前减免了你在第四季度附表3本期应当是0，本年累计按5600填写才是的，而不是本期按负数填写

大宝 追问

2018-01-12 14:09

老师，附表3减免的是可以手动填0，但主表A的减免税额本年累计是手动填不了，如果不填，点申报的时候，就会提示这5600，怎么办？

邹老师 解答

2018-01-12 14:11

你好，本期按0填写，本年累计按5600填写

大宝 追问

2018-01-12 14:14

老师，我按照你的方法，还是不行，是这个提示，麻烦老师看看

邹老师 解答

2018-01-12 14:16

你好，之前季度盈利减免了，之后亏损了就是这样填写没有错的

大宝 追问

2018-01-12 14:34

老师，如果这样填，系统显示的意思是：11栏本年应纳所得税累计金额为0，12栏减免的税额为5600，11栏要大于12栏才对，这个怎么处理？谢谢老师耐心解答

邹老师 解答

2018-01-12 14:35

你好，点击确定可以通过申报吗

大宝 追问

2018-01-12 14:37

不可以，申报不通过，所以我都不知道怎么办了

邹老师 解答

2018-01-12 14:38

你好，这种情况个人建议去税局咨询一下到底该如何填写申报的