预缴的税费，可不可以在负债的在应交税费那里设个明细科目，增加个已交增值税或附加税？这种方法可行吗？

摇曳紫玫瑰 追问

2018-01-12 19:40

老师，就是预缴的增值税，附加税。

邹老师 解答

2018-01-12 19:41

借；应交税费——应交增值税（小规模适用科目）  ——应交增值税（已交税金）（一般纳税人适用科目）  ——附加税  贷；银行存款

摇曳紫玫瑰 追问

2018-01-12 19:43

@邹老师:老师，我是小规模，但是又预缴了，该怎么做分录呢？

邹老师 解答

2018-01-12 19:48

借；应交税费——应交增值税  贷；银行存款

摇曳紫玫瑰 追问

2018-01-12 19:52

@邹老师:请问老师，那预缴的附加税又该怎么分录呢？

邹老师 解答

2018-01-12 19:52

借；应交税费——附加税       贷；银行存款

摇曳紫玫瑰 追问

2018-01-12 19:55

@邹老师:是这样的嘛，老师：借：应交税费-应交城市维护建设税，应交税费-应交增值税，管理费用-文化事业建设费，贷：银行存款。

邹老师 解答

2018-01-12 19:57

你好，是的，缴纳的增值税，城建税，文化事业建设费是这样做分录

摇曳紫玫瑰 追问

2018-01-12 19:57

@邹老师:非常感谢您，老师，我知道了

邹老师 解答

2018-01-12 19:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！