专项应付款年底有余额吗？需要结转吗？

零@点 追问

2018-01-13 15:40

老师，这个钱每次打到我们公账上，去取就是银行存款减少，专项应付款我不知道这个要怎么做分录

零@点 追问

2018-01-13 15:40

我们去取出来也不是一次就取完

邹老师 解答

2018-01-13 15:42

取得款项借；银行存款  贷；专项应付款 
取现 借；库存现金  贷；银行存款 
发生相关支出 借；固定资产等科目  贷；库存现金等科目 
计提折旧 借；管理费用等科目  贷；累计折旧 
同时 借；专项应付款  贷；营业外收入

零@点 追问

2018-01-13 15:49

老师，最后您说的借专项应付款，贷营业外收入是只要计提折旧就要有这笔分录吗

邹老师 解答

2018-01-13 15:51

你好，是的，是同步处理的

零@点 追问

2018-01-13 16:00

老师，那年底可以一笔做上吗？以前没有做这笔分录

邹老师 解答

2018-01-13 16:00

你好，之前没有处理，可以补做相应分录的

零@点 追问

2018-01-13 16:00

而且我做计提折旧的时候是转入农业生产成本了

邹老师 解答

2018-01-13 16:01

你好，那把管理费用科目改为农业生产成本就是了

零@点 追问

2018-01-13 16:09

也就是说我转入了农业生产成本就不用你刚刚说的那一笔了吗？

邹老师 解答

2018-01-13 16:10

取得款项借；银行存款 贷；专项应付款 
取现 借；库存现金 贷；银行存款 
发生相关支出 借；固定资产等科目 贷；库存现金等科目 
计提折旧 借；农业生产成本   贷；累计折旧 
同时 借；专项应付款 贷；营业外收入 
过程是这样

零@点 追问

2018-01-13 16:37

那老师，我年底把所有计提折旧金额加起来再做最后转入营业外收入这笔可以吗？

邹老师 解答

2018-01-13 16:38

你好，可以这样补做相应分录

零@点 追问

2018-01-13 16:43

好的，谢谢您

邹老师 解答

2018-01-13 16:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

零@点 追问

2018-01-13 19:17

老师，还有一个问题，最后做这笔分录时就是其他费用都不用只要写折旧费金额就可以吗？