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家权老师

职称： 税务师

2023-08-25 16:24

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

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相关问题讨论
同学，你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
2021-08-23 18:47:29
借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2021-06-01 10:37:38
可以的，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
2019-08-09 09:09:16
进项大于销项的话，不用做会计分录
2019-06-23 17:32:00
你好！不需要单独做会计分录。
2017-08-23 14:56:40
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