小微企业结转免征增值税的分录怎么做的？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-01-14 16:52

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

小美羊追问

2018-01-14 16:59

现在就是销项的贷方有一个余额，分录是这样处理吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：营业外收入吗？

方亮老师解答

2018-01-14 17:08

小规模纳税人不需要在应交税费-应交增值税下面设置明细科目，结转分录如下：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

精选问题

找郭老师，有账务问题要请教. 问

在的，具体的什么问题？答
你好老师，我们公司主要是电商销售的，以公司名义开问

二、销售业务账务处理 1、销售完成，发出商品时的账务处理；借：发出商品贷：库存商品 2、销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.13。注1：如店铺发行优惠券即为商业折扣，不用做单独账务处理。注2：客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理；借：其他货币资金-支付宝账户存款其他应收款-天猫佣金其他应收款-天猫积分财务费用-POS手续费贷：主营业务收入-商品应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：发出商品答
仓储公司为了节税新开了一家公司，要就一项仓储业问

这样的合同不可以签，可能会带来风险并有可能被认定为阴阳合同。答
@郭老师请郭老师解答问题其他老师不要抢答，否则问

在的具体的什么问题的答
老师，23年12月份发现一笔固定资产没有入账，现在怎问

借：固定资产贷：应付账款等科目答

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