我上个月计提的增值税是10857，但这个月实际交纳10886.12元，差额29.12，怎么做分录调平啊？

简单的蜡烛 追问

2018-01-15 11:13

是少计提了，少计提的部分29.12不知怎么记账

邹老师 解答

2018-01-15 11:16

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税   29.12  
补做这个计提分录