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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-01-15 16:44

不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税

hp 追问

2018-01-15 16:45

然后再结转本年利润，对吧

张艳老师 解答

2018-01-15 16:46

对的。

hp 追问

2018-01-15 16:47

是这样的，我们是小规模，第四季度有利润，是不是先弥补亏损后，用剩余利润计算所得税，再减去减免额，计提实际应缴纳的所得税？

张艳老师 解答

2018-01-15 16:49

建议先不弥补亏损，等汇算清缴时再弥补亏损。

hp 追问

2018-01-15 16:50

但是，在地税系统填报表时，自动就先弥补了

张艳老师 解答

2018-01-15 16:53

那就更好了

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你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
2021-07-10 15:29:26
然后再结转本年利润，对吧
2018-01-15 16:45:59
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