符合减免企业所得税的，减免所得税分录如何做呢

hp 追问

2018-01-15 16:45

然后再结转本年利润，对吧

张艳老师 解答

2018-01-15 16:46

对的。

hp 追问

2018-01-15 16:47

是这样的，我们是小规模，第四季度有利润，是不是先弥补亏损后，用剩余利润计算所得税，再减去减免额，计提实际应缴纳的所得税？

张艳老师 解答

2018-01-15 16:49

建议先不弥补亏损，等汇算清缴时再弥补亏损。

hp 追问

2018-01-15 16:50

但是，在地税系统填报表时，自动就先弥补了

张艳老师 解答

2018-01-15 16:53

那就更好了