送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-09-05 13:01

你好,购买的时候做无形资产摊销掉,再建工程完工了之后摊销到销售费用或者是管理费用。

有爱心的战斗机 追问

2023-09-05 13:01

就是公司注册是个酒店,购买了土地使用权,在公司在建工程里核算还是购买了土地使用权就摊销

有爱心的战斗机 追问

2023-09-05 13:01

购买了就开始摊销吗?

郭老师 解答

2023-09-05 13:02

单独做土地无形资产,然后当月就开始摊销,摊销到在建工程里面,和房屋一块转固定资产
因为你这个需要摊销很多年,你房屋不可能建很多年,你建完了房屋转了固定资产之后,你就开始摊销到销售费用或者是管理费用就行了。

有爱心的战斗机 追问

2023-09-05 13:02

会计分录是

有爱心的战斗机 追问

2023-09-05 13:03

土地使用权是40年

郭老师 解答

2023-09-05 13:03

借无形资产,贷银行存款,
借在建工程,贷累计摊销。

有爱心的战斗机 追问

2023-09-05 13:05

那我就按40年先摊销

郭老师 解答

2023-09-05 13:05

可以的,可以这么做的。

有爱心的战斗机 追问

2023-09-05 13:09

那还有一个问题,就是职工薪酬,因为酒店在建,有会计,出纳,还有一个监理要付工资,这个也是做到在建工程-待摊费用-工资,这样行不?借-在建工程-待摊支出-工资,贷-应付职工薪酬。借-应付职工薪酬贷银行存款,这样做对不对?

郭老师 解答

2023-09-05 13:10

你好,监理的可以做在建工程
会计,出纳的这个做管理费用开办费。

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