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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-01-16 22:10

增值税6%，附加税(城建税，教育费附加，地方教育费附加）是增值税的12%，非居民企业境内无机构的所得税适用优惠税率10%

幸福源 追问

2018-01-17 08:06

企业所得税是（1万美金+增值税+附加税）x10％吗？

方老师 解答

2018-01-17 19:05

计算企业所得税不含增值税，增值税是价外税，用不含税销售额计算。

幸福源 追问

2018-01-17 20:07

代扣代缴的增值税可以抵扣吗？

方老师 解答

2018-01-17 21:45

可以抵扣。

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相关问题讨论
你好，分录如下 借：应交税费/所得税/增值税/附加税等等 贷：银行存款
2019-01-14 11:09:14
技术进口代扣代缴增值税和企业所得税，附加税需要缴纳
2019-05-06 14:47:14
您好，学员，如果是一般纳税人的话，不包括向海关缴纳的增值税，因为这个是可以抵扣的。增值税只是你实际缴纳的金额，另外诸如所得税教育附加费城建费都包括在内。
2020-03-13 17:10:25
你好，只需要代扣企业所得税后如果是股息红利所得
2021-01-21 14:42:22
是的，除了支付代扣代缴的增值税和企业所得税外，还需要缴纳附加税，具体的附加税费取决于货物所属省份。
2023-03-14 11:07:42
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