代扣代缴的增值税，所得税和附加税，分录怎么做呢？

温暖 追问

2018-04-02 18:05

邹老师，我们是购买的国外企业的版权费，然后代扣代缴的这一系列的税费。还是您上面的分录吗？需要计提么？如何计提

邹老师 解答

2018-04-02 18:13

你好 
发生支出 借；无形资产   贷；银行存款   应交税费——增值税，所得税和附加税  
缴纳税款  借；应交税费——增值税，所得税和附加税 贷；银行存款 
只是代扣代缴，不需要计提的