自然人挂靠建筑公司，前期给他们开票给甲方要钱，暂估了成本，然后进入工程施工-材料成本里面，月末结转导主营业务成本里面，后期月份他们以公司名称取得的成本票怎么冲减之前的暂估成本

zmj 追问

2018-01-18 10:18

但是我前期已经把工程施工-材料成本结转到主营业务成本里面去了、我白条做暂估成本怎么做分录

邹老师 解答

2018-01-18 10:19

借；工程施工-材料成本  贷；应付账款——暂估 
暂估是这样做账务处理的

zmj 追问

2018-01-18 10:39

那后期有票之后来冲之前的暂估，这两笔分录补等于没做？ 
借贷都是相反的分录

邹老师 解答

2018-01-18 10:40

你好，是的，有发票就冲销暂估，然后根据发票做购进分录

zmj 追问

2018-01-18 10:51

但是我前期已经把工程施工-材料成本结转到主营业务成本里面去了，月末结转到本年利润，这个对成本会受影响吗？

邹老师 解答

2018-01-18 10:52

你好，如果你之前暂估的数据没有错误，不需要调整的，也不受影响的