一般纳税人，2017年做账的时候忘记把小规模收入做进去了，报企业所得税时候也漏了这10000元，如果税局查账会不会按照漏报的这1万元来交企业所得税，查账征收的。按照现在征收点来要补缴1千元企业所得税，还是我可以在2018年调账把那1万做进去，然后再补做去年几个人工资和管理费，这种情况可以吗？就1万减去漏做的工资和管理费，剩下交企业所得税

绿泡泡 追问

2018-01-18 13:24

1、那成本需要做吗？还是需要做一笔，但是不用成本票，直接写一笔结转成本就行？2、那汇算清缴的时候是不是要把这笔收入加进去然后按照这笔收入扣缴企业所得税

绿泡泡 追问

2018-01-18 13:52

就汇算清缴报上去吗？还是账本2017年都要重新改？

绿泡泡 追问

2018-01-18 14:13

是2018年调整还是2017调整呢

绿泡泡 追问

2018-01-18 14:18

账本是什么时候修改呢，2017年改还是2018年做一笔调整

邹老师 解答

2018-01-18 12:44

你好，在汇算清缴需要把这个收入增加，收入增加了相应的成本也会增加，而不是按收入*税率计算补税的

邹老师 解答

2018-01-18 13:15

你好，之前核定征收情况下，成本是可以没有发票的

邹老师 解答

2018-01-18 13:27

1，需要做成本，可以做无票成本 
2，成本，收入都需要填写进去，然后按 利润计算企业所得税

邹老师 解答

2018-01-18 13:52

你好，汇算清缴填上去，账务也需要进行相应的调整

邹老师 解答

2018-01-18 14:14

你好，在2018年做2017年所得税汇算清缴的时候调整

邹老师 解答

2018-01-18 14:20

你好，18年发现的时候修改