这个金税盘开的是专票价170.94税29.06

好好学习，天天向上 追问

2018-01-19 10:50

分录是借管理费用200贷库存现金200   借应交税费――   抵减税额29.06贷管理费用29.06 
但是它只有第一个分录

张艳老师 解答

2018-01-19 10:53

第二个分录是需要抵扣金税盘费用时才会做的分录。

好好学习，天天向上 追问

2018-01-19 10:58

结转增值税的时候也没有这29.06

张艳老师 解答

2018-01-19 11:09

您把实操的链接发给我，帮您分析一下

好好学习，天天向上 追问

2018-01-19 11:21

就是金马商贸12月的。 
它没有做抵减税费的分录

张艳老师 解答

2018-01-19 12:07

刚才看了一下实操，由于是筹建期，只有进项税额，还没有销项税额，不涉及缴纳增值税，所以没有进行金税盘抵减税额的操作，等以后需要缴纳增值税时，再做上面的抵减分录，进行金税盘费用的抵减。

好好学习，天天向上 追问

2018-01-19 14:03

@刘老师—追梦:好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-01-19 15:19

不客气的，祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！