刚交接的会计工作,发现银行存款日记账的余额大于银行对账单的余额,从2016年9月新设的银行日记账,2016年10月份.11月份有两笔银行短们扣款没有打印回单导致未入账,2017年度重复打印当月短们扣款凭证,本来当月有10元手续费误入当月凭证20元。本来凭证是贷记现金,误入贷记了银行存款;请问现在是2018年1月份,应该怎么调账/
默默
于2018-01-19 19:34 发布 1045次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-01-19 19:36
本来当月有10元手续费误入当月凭证20元 借;银行存款 贷;财务费用10(多入了就冲销)
本来凭证是贷记现金,误入贷记了银行存款 借;银行存款 贷;库存现金(做这个调整分录)
但是这样与你之前描述的银行存款日记账的余额大于银行对账单的余额是不相符的
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本来当月有10元手续费误入当月凭证20元 借;银行存款 贷;财务费用10(多入了就冲销)
本来凭证是贷记现金,误入贷记了银行存款 借;银行存款 贷;库存现金(做这个调整分录)
但是这样与你之前描述的银行存款日记账的余额大于银行对账单的余额是不相符的
2018-01-19 19:36:49
您好
应该是银行存款日记账金额根据发生的业务 逐步调整为跟银行对账余额一致
2024-04-22 20:44:21
你好
核对每个月的余额
看下一样不
不一样找对银行的月份核对每个明细
2021-03-06 11:29:12
你好,比如账面的收入与申报表的收入是否一致,相关科目余额有没有异常(比如存货有没有出现负数余额)
2021-08-06 16:32:26
您好,银行那边看对账单,企业 看银行日记账,C是银行收到,对账单要大于银行日记账的
2023-10-14 12:27:41
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