老师好，2023年发现2022年度，社保费-公司部分（多计提1260），当时做到社保-个人部分里面去了，2022年度汇算清缴已经过了， 现在才发现这个问题，具体是要怎么样操作？我们是小企业会计准则，麻烦老师列个明确的分录，请老师帮忙认真看一下问题，谢谢！

周娜9176729 追问

2023-09-18 09:54

计提跟支付是对应的金额，现在余额是，应付职工薪酬-社保， 贷方1260 其他应收款-员工社保-借方1260

朴老师 解答

2023-09-18 10:10

那你直接
借应付职工薪酬
贷其他应收款
这样

周娜9176729 追问

2023-09-18 10:13

跨年了也可以这样直接操作吗？ 还需不需要过利润分配-未分配利润里面？

朴老师 解答

2023-09-18 10:23

对的
你这个只能这样做
没法再做其他的