送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-20 16:57

你好,只需要根据增值税应纳税额做结转未交增值税分录  
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税

一笑而过 追问

2018-01-20 17:14

进项税额本来余额是在借方的,可以抵扣的部分不用减出吗?

邹老师 解答

2018-01-20 17:15

你好,这个就是根据销项税额减去进项税额的差额做结转的分录,已经抵扣了进项税额的

一笑而过 追问

2018-01-20 17:23

我们已经认证的可以抵扣的进项税额这个科目的余额  
要不要做账务处理

邹老师 解答

2018-01-20 17:23

你好,不需要的,不需要把销项税额,进项税额余额冲平的

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相关问题讨论
进项大于销项时月底不做会计处理。
2017-10-29 18:33:36
您好,当月 如果进项大于销项,不需要交增值税,不需要做会计分录。
2020-07-06 16:01:20
你好 不需要处理的
2022-01-13 19:31:21
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-11-26 10:44:02
借销项税额,转出未交增值税 贷进项税额,
2020-02-20 15:33:16
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