某商场为增值税一般纳税人,2020 年 12 月有几项业务:6 个月前收取的一餐厅啤酒包装物押金 10000 元,白酒包装物押金15000元,本月初到期,餐厅未返还包装物,按照销售时的约定这部分押金即收归商场所有;12月销售啤酒收取包装物押金4000元,销售白酒收取包装物押金8000元。 要求:对包装物押金进行增值税处理。
迷人的夕阳
于2023-09-24 20:13 发布 865次浏览
- 送心意
廖君老师
职称: 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好,白洒收到就计税,啤酒包装物押金到期才计税
12 月包装物押金交增值税 (10000%2B8000)/1.13*13%=2070.80
2023-09-24 20:18:15

(1) A公司发出烟叶的会计处理。
借:委托加工物资 56000
贷:库存商品 56000
(2) 计算A公司应缴纳的消费稅和增值税。
应缴纳的消费税=(56000%2B14000)/(1-30%)*30%=30000
增值税=14000*13%=1820
3) A公司支付加工费、消费税、增值税的会计处理。
借:委托加工物资 44000
应交税费-应交增值税(进项税额)1820
贷:银行存款 45820
(4) A公司收回加工物资的会计处理。
借:库存商品 100000
贷:委托加工物资 100000
2023-06-26 16:58:53

您好,1借营业外支出。贷库存商品4000,应交税费-应交增值税5000*13%。2借未分配利润,贷应付股利,借应付股利,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税,借主营业务成本,贷库存商品。
2023-11-03 14:36:48

1借营业外支出4650
贷库存商品4000
应交税费应交增值税销项税650
2023-03-31 16:10:56

借委托加工物资56000
贷原材料56000
2023-06-26 16:36:40
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